Az alábbi lapon az adózási szabályokat tárgyaljuk a befektetési alapokkal kapcsolatban. A befektetési alapok között különbséget kell tenni adózás szempontjából a tőzsdék kereskedett befektetési alapok (például ETF-ek) és a nem tőzsdén, jellemzően kereskedelmi bankon keresztül megvásárolt befektetési jegyek, azaz befektetési alapok adózása között. Ha nem tudod pontosan mi a különbség a kettő között, akkor az alábbi hivatkozások lehetnek a segítségedre:
Az alábbi adózási esetek nem vonatkoznak a TBSZ számlára vásárolt befektetési jegyekre. Akár adómentes befektetés is megvalósítható a TBSZ számla segítségével, lásd itt.
Tőzsdén kereskedett befektetési alapok, jegyek adózása
A tőzsdén kereskedett befektetési alapok esetében (például ETF) az ellenőrzött tőkepiaci ügylet rendelkezéseinek hatálya alá tartozik a jövedelem bevallása, ebben az esetben tehát a befektetőnek a következő tennivalói vannak a befektetési alap adózásával kapcsolatban:
- SZJA bevallást kell készíteni, beadni
- akkor is kell bevallást készíteni, ha az adott évben veszteségesek voltunk
- be kell fizetni a nyereség utáni adót
- az adókulcs 15%
További részleteket a tőzsdén kereskedett befektetési alapok, befektetési jegyek adózásával kapcsolatban itt találsz.
Hagyományos befektetési alapok adózása
Hagyományos befektetési alapok esetében, tehát ha a kereskedelmi bankunknál vásároltuk és adtuk el, akkor az árfolyam nyereség kamatjövedelemnek minősül, azaz ugyanúgy adózik, mint a bankbetétek kamata. Hagyományos befektetési alap utáni jövedelem adózása során nem kell adóbevallást készítenünk, és a kamatadót a szolgáltató (legtöbbször a kereskedelmi bank) fizeti be, és vonja le az ügyfél számlájáról.
Szocho fizetési kötelezettség
A Magyar Közlönyben 2023. május 31-én megjelent kormányrendelet alapján 2023. július 1-től a kamatjövedelmet 15% szja mellett 13% szociális hozzájárulás is terheli. Ez érinti azokat a befektetési alapokat, melyek hozama kamatjövedelemnek minősül (kivétel az ingatlanalap).
Adózással kapcsolatos további oldalaink:
Ha kérdésed van a fentiekkel kapcsolatban, hozzá szeretnél szólni a témához, csatlakozz facebook csoportunkhoz ide kattintva!
Tanfolyamaink:
- Befektetési alapismeretek, stratégiák, részletek itt.
- Tőzsdei kereskedés magyar és külföldi piacokon, részletek itt.
- Rövid távú, daytrade kereskedés devizákkal, részvényekkel, részletek itt.
- Bitcoin és kriptoeszközök képzés, részletek itt.
